Stoomcursus Fiscaal slim schenken

De volgende onderwerpen/vraagstukken komen o.a. aan bod:

Schenkingsplan

• Hoe maak je optimaal gebruik van jaarlijkse vrijstellingen en opstaptarieven?
• Verhoogde schenkingsvrijstelling / ‘jubelton’; wat is er anno 2023 en 2024 nog mogelijk?
• Kan schenken tegen het toptarief toch een fiscaal opleveren?
• Schenken ineens versus jaarlijks kwijtschelden
• Renteloze/laagrentende leningen
• Repeterende schenking, wel of niet voordelig?
• Gevolgen van de gewijzigde box 3-wetgeving op schenkingsplannen
• Generation skipping (schenkingen aan kleinkinderen)
• Wie neemt de schenkbelasting voor rekening?
• Schenken om Wlz-bijdrage te verlagen/voorkomen
• Aflossing van overbedelingsschuld een schenking?
• Enkele formele aspecten van de schenkbelasting
• Praktische aandachtspunten bij de aangifte schenkbelasting

Schenken op papier

• Vanaf welk bedrag loont dit?
• Kan ik de notariële akte omzeilen?
• Valkuilen bij de renteclausule
• Wat als de rente van 6% niet alle jaren is betaald? Hoe bereken je de inhaalbetaling?
• Bewijslast voor de erfgenamen
• Hoe kijkt de belastingdienst naar de papieren schenking?
• Wel of niet tijdens leven aflossen?

Schenken van box 3-vastgoed

• WOZ of marktwaarde?
• Verrekening overdrachtsbelasting en schenkbelasting, wat is de uiteindelijke belastingdruk?
• Schenking ineens of tegen gedeeltelijke koopschuld?
• Schenken tijdens leven versus vastgoed aanhouden tot overlijden
• Overdracht blote eigendom ouderlijke woning
• Schenken onder voorbehoud huurrecht
• Gevolgen voor box 1 en box 3

Varia

• Hoe behoud je de zeggenschap na schenking?
• Mag je een schenking herroepen?
• ‘Koude kant’ clausules
• Schenkingsprotocol
• Schenken en de legitieme portie
• Schenken en het levenstestament

Leerdoelen

Na het volgen van deze cursus kan je o.a. proactief inspelen op de behoefte van jouw cliënten.

RB: 5 fiscale punten