Europese anti-witwasverordening AMLR komt eraan: wat betekent dat voor jouw accountantskantoor en de regels rond de Wwft?
Op 10 juli 2027 treedt de nieuwe Europese anti-witwasverordening (AMLR) in werking. Deze verordening zorgt voor een verdere harmonisatie van de regels ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering binnen de Europese Unie.
Hoewel de kern van de huidige Wwft behouden blijft, verandert de manier waarop organisaties moeten aantonen dat zij aan hun verplichtingen voldoen aanzienlijk.
De belangrijkste ontwikkeling is de overgang van een voornamelijk principle-based benadering naar een meer rule-based en evidence-based systeem. Waar onder de huidige Wwft nog relatief veel ruimte bestaat voor professionele oordeelsvorming, bevat de AMLR meer gedetailleerde voorschriften en minder interpretatieruimte.
Ook verschuift de nadruk van het signaleren van ‘ongebruikelijke’ transacties naar het onderbouwen waarom een transactie als ‘verdacht’ wordt beschouwd.
De AMLR bevat uitgebreidere voorschriften voor het cliëntenonderzoek. Er wordt nauwkeuriger vastgelegd welke klantinformatie moet worden verzameld, hoe identificatie en verificatie moeten plaatsvinden en welke documentatie moet worden bewaard.
Daarnaast wordt meer nadruk gelegd op de verificatie van uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s). Daarbij verandert de UBO-grens van ‘meer dan 25%’ naar ‘25% of meer’ eigendom. Ook wordt de definitie van politiek prominente personen (PEP’s) uitgebreid.
De nieuwe regelgeving stelt hogere eisen aan risicobeheersing en compliance. Organisaties krijgen nadrukkelijker te maken met voorschriften rondom business-wide risk assessments, interne controles, opleidingen, compliancefuncties en meldprocedures.
Daarnaast wordt met de oprichting van de Europese toezichthouder AMLA (Anti-Money Laundering Authority) een uniform Europees toezichtskader geïntroduceerd. Deze toezichthouder moet bijdragen aan een consistente toepassing van de anti-witwasregels binnen de EU.
De fundamentele poortwachtersfunctie van accountants en andere Wwft-instellingen blijft bestaan. Verplichtingen zoals cliëntenonderzoek, UBO-identificatie, PEP-onderzoek, een risicogerichte aanpak, de meldplicht bij de FIU en de dossierplicht blijven onverminderd van kracht.
De AMLR vervangt het bestaande anti-witwasstelsel dan ook niet, maar werkt het verder uit en harmoniseert de toepassing ervan binnen Europa.
Voor accountants ligt de grootste verandering niet zozeer in nieuwe werkzaamheden, maar vooral in de mate waarin werkzaamheden moeten worden vastgelegd en onderbouwd.
De AMLR verlangt dat organisaties aantoonbaar kunnen maken welke afwegingen zijn gemaakt, welke risico’s zijn beoordeeld en op basis van welke informatie conclusies zijn getrokken. Witwaspreventie wordt daarmee steeds meer een integraal onderdeel van het kwaliteitsmanagementsysteem van het accountantskantoor.
Vul hieronder jouw gegevens in en we houden je op de hoogte.