De casus: een aandelenoverdracht, van vader aan zoon en medewerker
“Bij Auxilium Corporate Finance staan we in elke fase van het bedrijfsopvolgingproces dichtbij de klant en nemen we stapsgewijs de klant mee in het proces, vaak samen met de betrokken accountant. Een mooi voorbeeld is het traject bij Van der Leeden Hout- en Plaatmaterialenhandel. Samen met Auxilium-lid Monteba Accountants & Adviseurs hebben we een gefaseerde aandelenoverdracht begeleid, van vader aan zoon en een belangrijke medewerker. Met ons team van specialisten is de waardebepaling, juridische vastlegging en fiscale begeleiding gedaan, en brachten we de aandelenoverdracht tot een voor alle betrokkenen succesvol einde. Ons doel is om elke klant op maat te ondersteunen, van advies tot afronding. Daarbij werken we nauw samen met de accountant”. Aan het woord is Jaco Hoksbergen van Auxilium, hij heeft het traject bij Van der Leeden begeleid en juridisch vastgelegd. Daarnaast zijn collega’s Marcel van Dijk (accountant) en Igo Galama (financieringsspecialist) ingezet voor de aandelenwaardering en is fiscalist Robin Reijnierse aangehaakt voor fiscaal advies.
Accountant Marcel van Dijk van Auxilium vertelt: “Medio 2021 hebben wij een waardering opgesteld van de aandelen Van der Leeden Hout- en Plaatmaterialen volgens de Discounted Cash Flow methode. Het betrof de waardering van de eerste tranche van over te dragen aandelen. Natuurlijk zijn wij trots dat wij eind 2023 ook de waardering van de tweede tranche mochten uitvoeren en dit alles naar volle tevredenheid van de opdrachtgever.”
De accountant
Monteba Accountants & Adviseurs is de accountant van Van der Leeden Hout- en plaatmateriaal. Matheun van Rosmalen is namens Monteba verantwoordelijk voor de financiële cijfers en is daarom steeds aanwezig bij de gesprekken. Monteba Accountants & Adviseurs is in 1996 opgericht door Martin Monteba. Het accountantskantoor heeft ruim 20 medewerkers met twee vestigingen in Waardenburg en Lexmond. Ze zijn sinds 2008 lid van Auxilium.
Matheun is in Lexmond eindverantwoordelijk accountant en vestigingsleider. “In mijn dagelijkse werkzaamheden ben ik verantwoordelijk voor het afgeven van de samenstelverklaringen van besloten vennootschappen en het afwikkelen van de financiële rapporten voor zelfstandig ondernemers. Het mooie aan mijn rol en het vakgebied vind ik de uitgebreide trajecten zoals bij Van der Leeden.
Tijdens het traject bij onze klant Van der Leeden Hout- en plaatmateriaal hadden we op een aantal fronten extra expertise nodig. Er was sprake van een aandelenoverdracht van vader naar zoon en een overdracht naar een medewerker. De overdracht naar zoon was een uitbreiding (de zoon had al een beperkt belang) en voor de medewerker was het een eerste aankoop. Dit maakte het traject erg interessant, maar er was ook extra kennis nodig op het gebied van waardering, contracten en koopprijs. En de diverse vormen van financieren moesten bekeken worden.
Het contact tussen het team van Auxilium en onze klant verliep uitstekend. Je merkt dat het waardevol is dat je met partijen aan tafel zit die allemaal hun expertise hebben. Hierdoor schakel je snel met de partijen die nodig zijn (ook met externe partij zoals bijvoorbeeld de notaris). Daarnaast is het waardevol om te mogen ervaren dat de betrokken partijen een stabiel team vormen die regelmatig met elkaar samenwerken. Dit geeft ook een prettige manier van samenwerken.”
De klant
Waldo van der Leeden is mede-eigenaar van Van der Leeden: “De basis voor Van der Leeden Hout- en plaatmateriaal is al 100 jaar geleden gelegd. Het familiebedrijf is door de vader van mijn opa in Leerdam gestart. Ze verkochten brandstoffen. In het begin was dit turf en later werd dit aanmaakhout. Dit combineerde hij in de zomer met de verkoop van ijs”.
Het bedrijf is inmiddels uitgegroeid tot een moderne houthandel, gericht op de particuliere en zakelijke markt. Ze hebben nu drie locaties en 30 medewerkers. Waldo werkt in Leerdam, samen met zijn zoon Theo. Broer Alexander werkt in de vestiging Ermelo met medewerker Kevin Stroosma. Waldo: “De klant kan bij ons terecht voor één latje tot een volle trailer. Zoals dat vaak gebeurt bij familiebedrijven is mijn opa tot zijn 85ste betrokken gebleven bij de zaak. Mijn broer Alexander en ik hebben nog samen met onze vader en opa gewerkt en inmiddels werkt ook mijn zoon Theo in het bedrijf. Ik ben overigens niet van plan om zo lang door te gaan als mijn opa en wil ik straks lekker iets nieuws oppakken. We moeten de nieuwe generatie ook de ruimte geven om hun eigen aanvulling aan dingen te geven. Vandaar dat wij ook op tijd de bedrijfsopvolging willen regelen zodat we dit over 15-20 jaar kunnen uitsmeren.”
Hieronder team Leerdam en team Ermelo
De aanleiding
Waldo (Van der Leeden): “Ongeveer vijf jaar geleden ontstond het idee om aandelen gefaseerd over te dragen aan de opvolgers. Dit hebben wij natuurlijk eerst met Martin Monteba van Monteba Accountants besproken. Toen is een begin gemaakt met het plan voor het overdragen van aandelen aan de toekomstige generatie: mijn meewerkende zoon Theo en medewerker Kevin. Daar moet je op tijd mee beginnen zodat zij ook kunnen sparen voor hun aandeel in de onderneming. Voor een transparante bedrijfsopvolging is het belangrijk om alle juridische en fiscale aspecten goed in kaart te brengen. Ook omdat er andere kinderen zijn die niet in het bedrijf werken.”
De oplossing
Waldo (Van der Leeden): “Martin Monteba stelde voor om de hulp van adviesorganisatie Auxilium in te schakelen. Monteba heeft voor deze casus onvoldoende juridische en fiscale expertise in huis, hier waren zij heel open over. Matheun van Rosmalen van Monteba en Jaco Hoksbergen van Auxilium Adviesgroep hebben vervolgens samen het hele proces uitgevoerd. Vanuit Auxilium haakten hier nog collega’s bij aan. De samenwerking met Auxilium is heel prettig geweest. Ze komen de afspraken na zodat alles volgens de afgesproken tijdsplanning verlopen is. Hun objectieve kijk op zaken is heel waardevol, ik zou ze zeker aanbevelen. Er is nu een goede basis voor de toekomst waarbij we het bedrijf stabiel willen houden, met een gezonde groei. Het gaat nu supergoed met het bedrijf, het gaat eerder te goed! Maar wij vinden het belangrijker om goed met elkaar bezig te zijn dan alleen te focussen op groei.”
De samenwerking met Auxilium is heel prettig verlopen, zij komen hun afspraken na.
Waarom Auxilium?
Matheun (Monteba): “De ervaring leert dat je zelf niet altijd alle expertise in huis hebt om de klant volledig te ontzorgen. Auxilium is daarmee een prachtig verlengstuk van onze dienstverlening, waarbij ‘deskundig en betrouwbaar zijn richting onze klanten’, speerpunten zijn. De korte lijntjes en de uitstekende kennis en kunde van hun mensen maakt Auxilium ook bijzonder. Ik zou Auxilium zeker aanbevelen! Een compliment aan Jaco Hoksbergen in dit traject! Hij kan de vaktaal op een fantastische manier vertalen naar de taal die door de ondernemer wordt begrepen.”
Mijn boodschap aan Auxilium: ga zo door! En richting vakgenoten doe vooral waar je goed in bent!
Wij helpen je graag!
Jaco Hoksbergen van het team corporate finance: “Corporate finance bij bedrijfsopvolging en bedrijfsoverdracht draait om veel meer dan alleen cijfers en transacties. Het is voor ons een totaalaanpak waarbij strategisch advies, menselijke interactie en gedetailleerde uitvoering samenkomen. We helpen onze leden graag bij vraagstukken op het gebied van bedrijfsopvolging en bedrijfsoverdracht.”