Een accountantskantoor moet alert zijn op de risico’s van witwassen met cryptovaluta. Cryptovaluta, zoals Bitcoin en Ethereum, bieden veel anonimiteit en zijn daardoor aantrekkelijk voor criminele activiteiten. Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) heeft recent een notitie uitgebracht waarin de belangrijkste aandachtspunten voor onze sector worden besproken. Hieronder de belangrijkste punten uit deze notitie.
Risico’s van witwassen met cryptovaluta
Cryptovaluta worden vaak gebruikt vanwege hun anonimiteit en het feit dat betalingen moeilijk te traceren zijn. Dit maakt ze aantrekkelijk voor witwassers. Momenteel zijn cryptovaluta het meest gebruikte betaalmiddel op het dark web en worden cryptovaluta vaak gevraagd als losgeld bij ransomware-aanvallen. Er gaat dus veel crimineel geld om in cryptovaluta’s. Daarom moet je als accountant altijd kritisch zijn op klanten die cryptovaluta bezitten.
Tips
Een aantal praktische tips die je kunt gebruiken bij het nagaan van klanten die cryptovaluta bezitten:
- Vraag naar de herkomst van het geld dat is gebruikt om de cryptovaluta te kopen. Dit kan helpen om te bepalen of het geld afkomstig is van legitieme bronnen.
- Controleer de waarde op het moment van aankoop en verkoop. Dit helpt om na te gaan of de waardestijging realistisch is.
- Vraag om afschriften van aankopen en verkopen via cryptoplatforms. Dit geeft inzicht in de uitgevoerde transacties.
- Controleer of de cryptovaluta zijn opgenomen in de belastingaangifte.
- Wees alert op privacy coins en het gebruik van crypto-mixers. Dit wordt gebruikt om transacties te verbergen.
- Blijf kritisch bij onverklaarbare vermogensstijgingen en onverklaarbare uitgavepatronen.
En… heb je een ongebruikelijke transactie geconstateerd? Maak een FIU-melding!
Documenten en gegevens voor FIU-meldingen
Wil je melding maken van een ongebruikelijke transactie bij de Financial Intelligence Unit (FIU)? Zorg dat je zoveel mogelijk gegevens opneemt. Dit zijn onder andere de wallet-adressen, gegevens over crypto-accounts en transactie-hashes. Deze informatie helpt om de herkomst en bestemming van de transactie vast te stellen.
Know Your Customer
Het belangrijkste: ken je klant, weet hoe deze zijn geld verdient en blijf altijd kritisch!
De notitie van het BFT kan je hier lezen.
