Een factuur komt binnen, wordt geboekt en betaald. Een normaal onderdeel van de administratie. Maar wat als de factuur betrekking heeft op werkzaamheden die nooit zijn uitgevoerd? En wat als het geld vervolgens contant wordt opgenomen en terugvloeit naar de opdrachtgever?
Dat speelde in een omvangrijke witwaszaak waarbij een 77-jarige voormalig jurist een centrale rol speelde. Hij verstuurde jarenlang nepfacturen via stichtingen op zijn naam. Bedrijven betaalden deze facturen, waarna het geld contant werd opgenomen en grotendeels werd teruggegeven aan de opdrachtgevers. Zelf hield hij ongeveer 10 procent commissie. In totaal zou ruim €1,5 miljoen zijn rondgepompt.
De rechtbank veroordeelde de man tot een jaar gevangenisstraf en legde daarnaast een beroepsverbod van vijf jaar op.
Een factuur vertelt niet altijd het hele verhaal
Voor een accountant of adviseur is een factuur een belangrijk onderdeel van de administratie. Maar een factuur op zichzelf bewijst natuurlijk niet dat een prestatie daadwerkelijk is geleverd.
Zeker bij opvallende transacties kan het daarom verstandig zijn om verder te kijken. Bijvoorbeeld:
- Wie is de leverancier?
- Welke werkzaamheden zijn uitgevoerd?
- Waarom is deze partij ingeschakeld?
- Is er een overeenkomst of opdrachtbevestiging?
- Welke onderbouwing is er voor de factuur?
- Is het bedrag passend bij de geleverde werkzaamheden?
- Zijn er eerdere of vergelijkbare transacties?
- Waar gaat het geld na de betaling naartoe?
Let op het patroon
Fraude en witwassen zitten niet altijd in één opvallende boeking. Het kan juist het patroon zijn dat vragen oproept. Denk aan terugkerende facturen voor moeilijk controleerbare diensten, nieuwe leveranciers, opvallend hoge bedragen of betalingen die kort daarna weer contant worden opgenomen. Een verklaring van de klant kan daarbij een eerste antwoord zijn, maar hoeft niet het laatste antwoord te zijn. Als de verklaring niet aansluit bij de beschikbare informatie, is dat een goed moment om verder te vragen.
Een vraag stellen betekent daarbij niet dat je iemand beschuldigt. Het betekent dat je wilt begrijpen wat er achter een transactie zit.
Wil je leren hoe je mogelijke fraudesignalen eerder herkent en welke vragen je kunt stellen?
In ons webinar in samenwerking met Ebben Partners Fraude signaleren: stel de juiste vragen behandelen we herkenbare situaties uit de mkb-praktijk aan de hand van interactieve casussen.
Bron: Bert stuurde talloze nepfacturen voor ‘kasrondjes’ en trok meer dan €1 mln uit de muur
